Les bases du système fiscal canadien

Bienvenue dans la saison des impôts! Comme le dit l’adage, il n’y a que deux certitudes dans la vie : la mort et les impôts.
Nous payons tous des impôts d’une manière ou d’une autre, et bien que les impôts financent des services et des infrastructures essentielles, vous ne voulez pas payer plus que nécessaire. Examinons les bases du système fiscal canadien afin que vous puissiez prendre des décisions financières éclairées et garder plus de votre argent durement gagné.

Le système fiscal progressif du Canada
Le Canada a un système fiscal progressif, ce qui signifie que les taux d’imposition augmentent à mesure que vos revenus augmentent. Cependant, passer à une tranche d’imposition plus élevée ne signifie pas que vous prenez moins d’argent au total—cela signifie simplement que seule la portion de vos revenus qui dépasse le seuil de la tranche est imposée à un taux plus élevé.

Supposons que vous receviez une promotion qui augmente votre salaire de 55 000 $ à 75 000 $. Comment cela affecte-t-il votre revenu après impôt?

Examinons un scénario simplifié :

Même si une partie de vos revenus tombe dans une tranche d’imposition plus élevée, votre salaire net augmente toujours à mesure que vous gagnez plus.

Comment fonctionnent les retenues d’impôt et les remboursements
Pour la plupart des employés, l’impôt sur le revenu est automatiquement retenu sur votre salaire par votre employeur. Lorsque vous préparez votre déclaration de revenus, vous déterminez si suffisamment d’impôts ont été retenus :
• Si trop peu d’impôts ont été retenus, vous devrez de l’argent.
• Si trop d’impôts ont été retenus, vous recevrez un remboursement d’impôt.

Bien que beaucoup de gens aiment leurs remboursements d’impôt, il s’agit en réalité d’un prêt sans intérêt à l’État. Cet argent aurait pu être dans un compte d’épargne générant des intérêts, ou dans un compte d’investissement croissant pour la retraite. Si vous recevez régulièrement de gros remboursements, envisagez de soumettre un nouveau formulaire TD1 à votre employeur ou de produire un formulaire T1213 auprès de l’ARC pour réduire les retenues d’impôt et économiser cet argent à la place.

Déductions fiscales vs. Crédits d’impôt

Les déductions fiscales : réduisez votre revenu imposable
Les déductions fiscales réduisent le revenu sur lequel vous payez des impôts, ce qui les rend plus avantageuses pour les personnes à revenu élevé. Voici quelques déductions courantes :
• Cotisations au REER et cotisations au régime de retraite de l’employeur
• Dépenses de garde d’enfants
• Cotisations syndicales et frais professionnels
• Certains frais de déménagement et frais d’emploi

Par exemple, si vous gagnez 95 000 $ et réclamez une déduction de 1 000 $, vous économisez 300 $ en impôts (en supposant un taux marginal d’imposition de 30 %).

Les crédits d’impôt : réduisez l’impôt que vous devez
Les crédits d’impôt réduisent directement votre facture d’impôt. Certains crédits sont non remboursables, ce qui signifie qu’ils ne vous aident que si vous devez des impôts, tandis que les crédits remboursables peuvent fournir un remboursement même si vous n’avez pas d’impôt à payer.

Crédits non remboursables courants :
• Montant personnel de base
• Crédit d’impôt pour frais de scolarité
• Crédit pour dons de charité

Crédits remboursables courants :
• Crédit pour la TPS/TVH
• Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT)

Par exemple, si vous êtes admissible à un crédit remboursable de 100 $, vous recevrez 100 $ de remboursement, que vous deviez ou non des impôts. Mais s’il est non remboursable, vous ne bénéficierez du crédit que si vous avez des impôts à payer.

Conclusion
Dans le système fiscal progressif du Canada, gagner plus d’argent conduit généralement à un revenu net plus élevé, même si une portion de celui-ci est imposée à un taux plus élevé. La clé de  l’efficience fiscale est de savoir quelles déductions et crédits vous sont disponibles et de les utiliser stratégiquement. En fin de compte, payez ce que vous devez, mais pas plus que nécessaire!